近日，普华永道近期一份报告显示，我国十大上市银行的不良贷款率达1.06%，银行坏账创近四年新高。银行在大比例核销坏账的同时，也加大对资产管理公司的坏账出售。同时，五家大型商业银行的整体净利润增幅为9.32%，首次下降到个位数，五大股份制商业银行的增幅为14.24%，也降至新低，没有一家银行的增速超过20%。银监会相关数据则显示，2014年上半年中国银行业金融机构不良贷款余额6 944亿元，较去年末上升1 023亿元，已经超过2013年全年不良贷款增加规模的992亿元。
　　无独有偶，近日，有相关报道称，“中钢集团银行贷款本息数百亿元全面逾期”。针对此事件，9月23日，中钢集团表示，公司确有个别资金回笼未按期到账。在宏观经济下行的情况下，钢铁行业低迷，公司资金面紧张，但目前公司经营仍平稳正常。工商银行在回应该事件时也表示，中钢集团及其下属企业在工行的融资余额占其全部金融机构融资余额的比重不足1.3%，目前工行相关融资均未违约。
　　虽然中钢集团和工行对此均作出回应，但也映射出公众对银行不良贷款的敏感。目前，银行从业者正被潜在的坏账和不良贷款问题深深地困扰着。那么，在我国不少企业面临融资难的情况下，银行为何仍旧有那么多的坏账和不良贷款?如何对银行坏账进行治理?对此，本报记者采访了业界人士。
　　小微企业融资难仍是现实
　　企业融资难和融资成本高的问题由来已久，尤其是小微企业融资更是难上加难。就目前来看，企业通过银行部门进行融资时，有许多的要求。一直以来，抵押物不足、担保费用高和融资渠道少是困扰小微企业融资的最关键问题。建设银行副行长章更生此前也曾表示，筹资成本高、企业风险大、附加费用高、融资渠道少是造成当前我国小微企业融资成本居高不下的主要原因。
　　银监会《关于完善和创新小微企业贷款服务 提高小微企业金融服务水平的通知》(银监发[2014]36号，以下简称《通知》)中明确指出，符合下列条件的小微企业，经银行业金融机构审核合格后可以办理续贷：(一)依法合规经营;(二)生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况;(三)信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为;(四)原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发放流动资金周转贷款条件和标准;(五)银行业金融机构要求的其他条件。
　　对此，业界人士指出，上述五个条件虽然对小微企业进行续贷进行了规定，但是关于信用状况和持续经营能力等，是一个比较模糊的概念，银行可操纵性比较强，应对这个指标进行量化，才能够方便企业进行操作。
　　近日，中国人民银行调查统计司司长盛松成表示，我国融资成本较高是我国特殊的社会经济环境决定的，和国家比较快的经济增速以及直接融资占比较低等相关。而要从根本上解决这一问题是需要比较长时期的努力。
　　近年来，无论中央还是地方，都密集出台了系列扶持小微企业的政策，解决融资难成为其中一项重点。2014年8月，国务院办公厅发布了《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》(以下简称《指导意见》)。《指导意见》从抑制金融机构筹资成本不合理上升、清理整顿不合理金融服务收费、提高贷款审批和发放效率、缩短企业融资链条、完善商业银行考核评价指标体系等多个方面提出了要求。9月17日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议时，也提到“鼓励银行业金融机构单列小微企业信贷计划，鼓励大银行设立服务小微企业专营机构。”这对金融机构服务小微企业提出了较高的期望和要求，小微企业融资难的困境正在逐步解决。
　　对此，业内评论评论员表示，国家相关政策对缩短贷款发放周期起到了一定作用，但在这方面金融机构还有很大改进空间，比如尽力缩短经营环节等，同时监管部门应突破分业监管壁垒，让金融机构资金直通企业，提高放款效率。
　　银行不良贷款压力越大越大
　　银监会等监管部门对企业融资设置了重重关卡，以避免发生不良贷款压力，产生大量坏账。但即便这样，仍然难以杜绝银行坏账的产生。
　　业界人士指出，严格地说，我国绝大多数企业包括大型国有企业按照商业银行贷款通则都不具备条件，但由于大型企业尤其是国有企业背靠的是国家信用，因此商业银行将其视为无风险企业，相反，中小企业由于没有国家信用，只能按条条框框进行资产抵押或者寻求担保。
　　知名财经金融评论员余丰慧在接受《财会信报》记者采访时指出，银行在信贷资产业务上面临的最大挑战是不良贷款压力越来越大。普华永道的报告也指出，按照行业分布情况来看，上半年十大上市银行(工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、中信银行、民生银行)不良贷款主要集中在制造业和批发零售业两个行业。截止2014年6月末，两个行业的不良贷款额增速较2013年年末分别增加了13.39%和19.43%。
　　华夏银行某分行一位风险总监介绍，银行不良贷款一般分为两类，一种是借款人恶意逃避还款，一种是因为资金短缺，短期无力偿还。对于第二种情况，银行会在评估后视情况续贷，通过借新还旧、还旧借新等方式来帮借款人渡过难关。
　　余丰慧指出，截至2014年一季度末，商业银行不良贷款余额6 461亿元，较年初增加541亿元，不良贷款率1.04%，较年初上升0.04个百分点，达到近三年来最高水平。他预计，这一比例二季度或下半年还将上升，而最近公布的数字也印证了这一看法。
　　“在2009年大规模的信贷投放之后，目前已进入第五年还本付息期。此前累积的地方平台和房地产风险或逐步显现，钢贸等过剩行业的贷款风险正在暴露，经济下行压力亦将波及银行资产质量。银行风险主要集中在四大‘火药口’上：银行大量或者隐瞒的信贷资产坏账、地方融资平台贷款风险、房地产贷款风险和信托产品兑付危机。”余丰慧说。、
　　余丰慧指出，相比一季度来说，二季度以及今后相当长时期银行面临的挑战更大。从负债业务来看，各项存款压力有增无减，居民储蓄继续流失。虽然监管层和大型银行对其进行种种设卡限制，但来自“宝宝类”理财网产品的冲击没有丝毫减弱。这种情况谁也不能怪罪，只能怨金融体制改革滞后，特别是存款利率的最后一座堡垒——利率上限没有攻破，使得死守管制利率的银行在吸收存款上彻底丧失了竞争力。
　　加大企业贷款风险评估和预警
　　那么，如何避免银行不良贷款和坏账的频发?业界人士建议，应做好对企业贷款的风险评估和风险预警，尤其是在近一两年，各家银行的不良贷款均有所上升，这对风险管控提出了更高的要求。《通知》在支持小微信贷的基础上，也明确指出应高度小微企业贷款的风险管理。银行业金融机构应当多渠道掌握小微企业经营与财务状况、对外融资与担保情况、关联关系以及企业主个人资信等信息，客观准确判断和识别小微企业风险状况，防止小微企业利用续贷隐瞒真实经营与财务状况或者短贷长用、改变贷款用途。银行业金融机构要切实加大对续贷贷款的贷后管理力度，加强对客户的实地调查回访，动态关注借款人经营管理、财务及资金流向等状况，及时做好风险评估和风险预警。
　　有关银行风险防控部人员建议，在加大对企业贷款的风险评估和预警方面，应严格进行贷前调查和贷中审查，不仅要审查客户的硬指标，还要审查客户的“软信息”，如纳税额、电费、水费的分析应用等，这有利于从源头把控风险。
　　余丰慧则认为，作为银行一方面要认识到业绩以前增速较快，现在下降是理性的回归。另一方面要加快银行业务转型步伐，在金融创新上做足文章，特别是要敞开胸襟拥抱互联网金融。真正把业务重心、盈利重点转型到通过金融创新带来的中间业务增长上，逐步摆脱过度依赖存贷利差盈利的粗放式经营模式。
　　短评
　　矛盾一直存在，一方面企业融资难成为现实难题，另一方面，银行因不良贷款而产生的坏账压力越来越大。目前，如何解决这一矛盾，成为监管部门应重点关注的问题。
　　笔者认为，相关部门可建立多层次的、给中小微企业量身定做的金融机构，大力发展互联网金融也是解决企业融资难的好出路;而在解决银行不良贷款方便，监管部门则应积极推进金融体制改革，加强对企业贷款的风险预警，加强风险管控，将不良贷款的发生控制在源头。