企业预算管理与成本控制高级培训会(上海)会议培训中国财务总监网 www.chinacfo.net

Ø 通过差异分析，跟踪预算执行状况，及时制定改善行动计划

Ø 掌握通过预算管理对公司经营进行有效的监控与绩效考评的技巧

Ø 从战略的角度对成本管理进行重新定位，掌握简单有效的成本管理方法

Ø 掌握成本核算的主要方法及优缺点，根据情况的变化改良现有的核算体系

Ø 掌握成本分析的主要方法，为管理者决策提供关键有效的成本数字支持

超值赠送：参会学员，可获赠价值1400元中国财务总监网一年会员服务，包括《财务总监文摘》、《税务经理文摘》、纳税筹划案例、税法查询、会议讲义下载。

会议费用：培训费2300元/人,已包含会议期间午餐；住宿会务组统一安排,费用自理。

适合人员：总经理、总会计师、财务总监/经理/主管及各业务部门高、中层管理者

主办单位：中国财务总监网（www.chinacfo.net）北京普华金信财务管理咨询公司

第一天上午9:00-12:00 下午14:00-17:00

专题：全面预算管理的建立和完善

一、确立预算的目标和政策

明确和分解企业战略目标

跨国公司战略规划的10步

对预算的重新定位

企业总预算目标的分解

预算编制流程、职责分配

案例分析：预算目标是如何保证的

二、做好预算，要提前考虑的问题

怎样确保预算执行到底？

预算管理中业务部门不配合怎么办？

怎样在预算中讨价还价？

预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？

用什么样的工具支持预算工作？

成功推行全面预算管理的关键因素

三、如何编制预算

损益表的编制思路

1. 销售预测的三种方法/四个方面

2. 销售费用预算的四种方法

3. 制定标准成本的依据
4. 经济采购量的确定
5. 职能部门费用预算应注意的问题

资产负债表的编制思路

1. 应收帐款的预测与管理

2. 存货的预测与管理

3. 固定资产投资计划的编制

4. 流动负债的预测与管理

现金流量表的编制思路

1. 现金流量表简易编制方法举例

2. 现金流量的预测与管理

经营预算(包括销售、生产、采购、成本、费用)的编制

现资金预算的编制和平衡

四、预算的执行、调整与控制

预算执行常见问题分析

预算管理的有效工具-差异分析

如何建立有效的预算分析体系

选择有效的预算调整流程和调整方法

五、预算管理与绩效评估、绩效考核

预算如何与业绩考核有效结合

如何制定关键业绩指标

如何应对高绩效指标？

如何通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评？

案例：某公司的预算和绩效考核体系

第二天上午9:00-12:00 下午14:00-17:00

专题：企业成本分析与控制

一、成本管理与企业经营篇

二、成本是怎样炼成的

·成本的构成和三种成本核算方法

·存货计价方法对成本的影响

·损益性支出与资本性支出

·成本归集中的会计陷阱

三、成本与企业竞争优势

·成本与战略的关系

·增值活动与非增值活动

·成本领先战略的三个陷阱

·如何获得成本优势？

四、标准成本控制

·标准成本的制定

·标准成本的应用

·标准成本适用范围和注意问题

五、透视ABC作业成本法

·传统成本分析方法的局限性

·作业成本法练习

·作业成本法核算步骤

·作业成本法评价

六、成本与决策

·成本习性分析

·贡献毛益法在成本管理中的运用

·产品组合决策

·自制还是外购？

·与固定成本无关的决策

七、成本控制与降低篇

·成本控制有哪些职能？

·成本控制的责任人是谁？

·成本控制中的目标管理

八、如何降低企业的运营成本–损益表管理

·如何提高总贡献毛益

·固定成本与经营决策

·主要运营环节中的成本控制

九、如何降低资金成本

·如何管理应收款？

·如何控制存货水平？

·固定资产规模多大为最佳？

·维持运营需要多少流动资金？

·如何恰当运用财务杠杆？

·如何为股东创造更多的“经济附加值”？

十、成本与绩效考评

·成本中心的绩效考评

·管理者应对哪些成本负责？

·责任成本分析方法

·成本体系的衡量和改善

十一、案例分析与情景练习